Где можно подать на налоговый вычет. Как подать документы на налоговый вычет

Наиболее предпочтительней именно сайт налоговой службы. Сервис абсолютно бесплатный, а доступ к нему оформляется достаточно просто. Использование его опций не требует оформления и хранения отдельной квалифицированной электронной подписи.

Главное условие для начала пользования сервисом ФНС — наличие у физического лица собственного аккаунта в Личном кабинете. Для того, чтобы зарегистрировать аккаунт, гражданину необходимо лично обратиться в любую инспекцию налоговой службы с паспортом. Вам выдадут логин и пароль для входа в Личный кабинет.

Как получить возврат НДФЛ через сервис Личный кабинет

• Войти в личный кабинет.
• Выбрать пункт «Налог на доходы физических лиц», затем — «Заполнить декларацию».
• Ввести требуемые персональные данные, сведения о доходах (при необходимости пользуясь подсказками на странице).
  Речь идет о заполнении полного электронного аналога декларации 3-НДФЛ. Здесь нужно корректно рассчитать текущий вычет, сведения по предыдущим вычетам. Заполняемая форма позволяет в автоматическом режиме проверять расчеты на предмет ошибок. Это очень удобная опция.
• Прикрепить к форме декларации электронные копии документов на вычет. Например: договор купли-продажи квартиры, банковские чеки и т.д.
  При необходимости картинку можно сделать черно-белой. Это не ухудшит ее читаемости, но может значительно уменьшить размер файла. Кроме того, все отсканированные документы можно отправить в ФНС архивом ZIP или RAR. В любом случае все отправляемые документы следует предварительно просматривать на предмет читаемости.
• Отправить форму декларации и прикрепленные к ней документы.
• Заполнить заявление на перечисление вычета.
  Для этого нужно перейти в раздел «Итоги», расположенный в окне «Заполнение декларации». Затем выбрать опцию «Возврат и уплата налогов», после — «Заявление». Затем нужно ввести необходимые данные и отправить документ в ФНС. Отслеживать статус документов, отправленных в ФНС, нужно в разделе «Документы налогоплательщика».

Отслеживать статус проверки декларации - на странице «Статус 3-НДФЛ». При необходимости можно связаться с ФНС в целях получения дополнительных консультаций. Стоит отметить, что в некоторых случаях налоговая служба может запрашивать представление дополнительных документов. Причем, не через интернет. Поэтому, для налогоплательщика важно указать в отправляемой заявке в ФНС корректные контактные данные для оперативной связи с ведомством.

Налоговый вычет онлайн. Плюсы и минусы

Плюсы отправки 3-НДФЛ и заявления на вычет через интернет:

• Экономия времени и денежных средств на дорогу;
• Автоматическая проверки декларации на портале;
• Удобный и понятный неопытному пользователю интерфейс.

Минусы отправки 3-НДФЛ через интернет:

• Необходимо лично получить в инспекции логин и пароль для входа в личный кабинет;
• Истребование инспекцией документов на бумажном носителе (крайне низкая возможность).

Налоговый вычет онлайн через сервис ФНС можно охарактеризовать как активно набирающий популярность. Это очень просто в заполнении, попробуйте!

Как получить налоговый вычет онлайн через сайт ФНС обновлено: Июль 18, 2018 автором:

Ответ на вопрос, когда можно подавать документы на возврат налога, зависит от типа Вашего договора, по которому Вы приобрели жилье.

Мы выяснили, с какого года возникает право на возврат налогов. Давайте назовем этот год "год наступления права на возврат". Теперь нужно дождаться окончания этого года. И можно будет подавать документы на возврат. Право на возврат налогов при покупке жилья в ипотеку, кстати, распространяется на весь календарный год (можно будет вернуть налоги, удержанные в течение всего года), даже если Вы получили необходимый документ (например, свидетельство) 31 декабря. Право на возврат возникает одновременно и по стоимости жилья, и по уплаченным процентам по ипотеке (это - два компонента одного вычета). А порядок получения вычета всегда такой - сначала по стоимости жилья, а потом по уплаченным процентам по ипотеке.

3-ндфл на возврат налога надо подать в течение 3 лет с момента окончания того года, за который возвращаются налоги. Например, документы на возврат за 2014 год надо подать до начала 2018 года. Дата 01 мая, до которой часто подают декларации, - не для Вас. Если Вы подаете документы, включающие налоговую декларацию, только для возврата налога, Вы можете подавать документы в любое время года. До 01 мая подают декларацию те, кто, например, обязан отчитаться о каком-либо доходе.

2. За какие годы можно подавать документы на возврат налога?

Ответ на вопрос, за какие годы можно подавать документы на возврат налога, зависит от того, являетесь ли Вы пенсионером на момент подачи декларации (именно на момент подачи декларации).

3. Какие документы надо подавать на возврат налога?

Документы, которые надо подавать на возврат налога, можно разделить на три группы:

В некоторых случаях могут понадобиться особые документы. Например, при возврате налога, когда часть (доля) жилья принадлежит ребенку, - свидетельство о рождении ребенка. Вот здесь есть подробный перечень документов и объяснение, как их подготовить - страница "Купили жилье" / "Документы для вычета ". С этой инструкцией подготовить правильный пакет документов будет просто. По сути, надо заполнить декларацию и простое заявление. Взять справку 2-НДФЛ. И сделать копии.

Если Вы подаете документы сразу за несколько лет, формально это несколько разных пакетов документов. Но подать в налоговой инспекции их можно за один раз. В каждом пакете документов будет отдельная декларация, заявление, справка 2-НДФЛ. Те же документы, которые "общие" для всех лет (например, договор купли-продажи), мы рекомендуем приложить только один раз к первому календарному году.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

4. Куда подавать документы?

Все документы надо подать в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации на момент подачи декларации. Именно Вашей регистрации, независимо от того, где находится купленное жилье. Вот здесь можно по Вашему адресу (Вашей регистрации) узнать, где находится Ваша инспекция - страница "Полезное" / "Информация ".

Если ранее Вы были зарегистрированы в другой инспекции и/или ранее Вы получали свой ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) в другой инспекции, Вам в любом случае надо подавать документы в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации на момент подачи декларации. Все необходимые действия по "переносу" Ваших данных из одной инспекции в другую инспекции сделают самостоятельно.

Для налоговых инспекций прием документов на возврат налога - обычная стандартная процедура. Например, в 2014 году по официальным данным налоговой службы более двух миллионов россиян вернули налоги при покупке или строительстве жилья. В инспекциях обычно выделены отдельные "окошки" для физических лиц, подающих документы на возврат налога. Очереди в инспекциях, как правило, не в эти "окошки", а в другие - для компаний и предпринимателей.

5. Как подавать документы?

Все документы подаются в одном экземпляре. Но декларацию мы рекомендуем распечатать в двух экземплярах (при этом в обоих должна быть подпись, дата и так далее). Затем, подавая декларацию, попросите, пожалуйста, сотрудника инспекции проставить на втором экземпляре отметку о принятии декларации. И оставьте второй экземпляр себе, на случай, если будет необходимо доказать, что декларация была подана. Также в двух экземплярах можно распечатать заявление (если оно есть) и попросить поставить отметку и на нем.

Вместе с декларацией, сразу же, за один раз, можно подать все необходимые документы. Останется только подождать, пока деньги поступят на Ваш счет. В октябре 2012 года налоговая служба подтвердила, что заявление на возврат налога также можно подавать сразу. То есть для получения возврата достаточно одного "похода" в инспекцию.

6. Что делать дальше?

Дальше надо подождать. У налоговой инспекции по закону есть три месяца на проверку Ваших документов и один месяц на перечисление денег. Поэтому, если Вы подали правильные документы на возврат налогов при покупке квартиры в ипотеку, самое позднее, через 4 месяца после подачи документов на Ваш счет должны поступить возвращенные налоги.

17.04.18 649 116 0

Государство готово отдать вам 520 тысяч рублей. Заберите их.

Екатерина Мирошкина

экономист

Вы купили квартиру: на свои деньги или в ипотеку. При определенных условиях государство готово вернуть вам часть денег. Всего из бюджета можно получить 260 или даже

Впереди еще статьи о вычетах

В этой статье пойдет речь только о налоговом вычете при покупке квартиры. Об отделке, процентах по ипотеке, строительстве дома и декларации - отдельно. Подпишитесь, чтобы не пропустить новые материалы.

Матчасть: что такое вычет

Если вы работаете официально и получаете зарплату, то платите налог на доходы физических лиц. Обычно это 13%. И хотя эти деньги удерживает и переводит в бюджет ваш работодатель, сами деньги ваши и платите их именно вы.

Налоговый вычет - это возможность вернуть себе часть уплаченного НДФЛ из бюджета. Принцип действия такой: государство признает, что вы потратили часть дохода на что-то полезное, и разрешает вычесть из вашего налогооблагаемого дохода эту сумму. В итоге налоговая база становится меньше и вам либо не нужно какое-то время платить налог, либо появляется излишне уплаченная сумма, которую вам возвращают на счет.

Чтобы получать вычеты, нужно быть налоговым резидентом, платить НДФЛ и иметь подтверждение, что вы потратили деньги на что-то нужное по мнению государства: купили жилье, оплатили лечение или учебу, пожертвовали на благотворительность. Если вы ИП на УСН , то НДФЛ вы не платите - там другой налог с доходов и для вычета он не подходит. Если вы нерезидент, вам не дают вычет.

Есть несколько видов вычетов. Например, бывают социальные, имущественные, профессиональные, стандартные и инвестиционные. При покупке квартиры вы получаете право на имущественный вычет. Правила, которые действуют для налогового вычета при покупке недвижимости, для других видов не работают.

Кроме возврата подоходного налога при покупке квартиры есть возврат при продаже - это другое, не перепутайте. Они не заменяют и не отменяют друг друга.

Когда речь идет о вычетах, используют два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма вычета - это на сколько государство разрешает вам уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма НДФЛ к возврату - сколько фактически вам вернут денег из бюджета. Если упрощенно, сумма возврата - это 13% от суммы вычета.

Мы регулярно рассказываем как получать максимум вычетов, выплат и льгот. Все новые способы - в нашей рассылке.

Когда возникает право на вычет при покупке квартиры

Заявить вычет можно только при совпадении нескольких условий.

Вы заплатили за квартиру и можете подтвердить это документами. Оплата может быть полной или частичной, но должна быть обязательно: сумма вычета зависит от фактических расходов. По унаследованной или подаренной квартире вычет получить нельзя, потому что вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу. Участники военной ипотеки тоже не могут использовать вычет на общих основаниях, потому что часть суммы на квартиру им дает государство.

Есть правоустанавливающие документы. Для новостройки это может быть акт приемки-передачи квартиры. Договор долевого участия не подойдет, даже если вы внесли всю сумму, - придется ждать, пока квартиру сдадут.

Для вторичного жилья право собственности нужно подтвердить свидетельством или выпиской из ЕГРН . Документы на квартиру должны быть оформлены на вас или супруга. Мамина квартира для вычета не подойдет, даже если она фактически ваша и платили за нее вы.

Продавец вам не близкий родственник. При покупке квартиры у взаимозависимых лиц вычет не дадут. Купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. Даже если вы честно отдали маме деньги за квартиру, в вычете точно откажут. Добросовестность тут не поможет - это уже проверено в Верховном суде.

Скрыть покупку у взаимозависимых лиц нельзя: налоговая проверит родство по общим базам. Если взаимозависимость есть не между родственниками, а по другим причинам, потом разберутся и потребуют вернуть деньги.

Для налоговой теща - это не мама. Так что по сделке с мамой вычет не дадут, а по сделке с тещей можно получить. У своего брата купить квартиру для вычета нельзя, а у брата жены - можно. Дальше думайте сами.

Взаимозависимыми могут быть не только близкие родственники, но и другие люди, которые могли повлиять на условия и результат сделки. Например, гражданская жена или отец общего ребенка. Но это в теории - налоговой еще придется это доказать.

Оформить возврат налога при покупке квартиры у сына маминой подруги - можно.

Раньше вы не использовали свое право на вычет. У имущественного вычета при покупке квартиры есть лимит, и каждому человеку его дают один на всю жизнь. Повторно вычет сверх лимита использовать нельзя. Если когда-то вы уже оформляли возврат налога при покупке квартиры и у вас нет остатка вычета - все, дальше можете не читать.

Квартира в России. Тут нечего добавить.

Документы для оформления вычета за квартиру

Все документы можно предоставить в копиях, налоговая сама проверит их по базам. Если будут вопросы, у вас попросят оригиналы - позвонят и довезете. Но такое бывает нечасто - обычно хватает сканов, отправленных через личный кабинет, или подшитых к декларации копий.

Список документов для оформления вычета:

1. Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН .
2. Копия договора о приобретении недвижимости и акта о ее передаче.
3. Платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка, товарные и кассовые чеки).
4. Справка 2-НДФЛ , если подаете декларацию.
5. Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке.

Какими документами подтверждать расходы

Вычет не дадут, если вы не подтвердите, что потратили на квартиру деньги. И так как на квартиру обычно не выбивают кассовые чеки, придется дополнительно озаботиться нужными документами.

С платежными документами есть несколько нюансов, о которых вам не расскажет ни риелтор, ни налоговый инспектор. Обычно они всплывают при оформлении вычета - тогда бывает поздно что-то исправлять.

Расписка. Оплату можно подтвердить распиской - причем обычной, не заверенной у нотариуса. Главное, чтобы в ней были все данные о квартире и продавце, его подпись, сумма и дата передачи денег. Расписку нужно писать от руки: если риелтор дает вам распечатанную на компьютере, лучше откажитесь и попросите написать продавца лично. Это важно не только для вычета.

Договор. Подтвердить оплату для вычета можно договором, если в нем есть пункт, что продавец получил деньги. Договор должен быть удостоверен нотариусом - это тоже подтверждение оплаты. Расписку при этом предъявлять необязательно.

Минфин не против подтверждения расходов даже не заверенным у нотариуса договором. Достаточно указать в нем, что расчеты за квартиру произведены полностью, покупатель передал, а продавец получил всю сумму.

Но лучше все-таки брать расписку. Дело не в вычете: Верховный суд считает, что упоминание расчетов в договоре не подтверждает факт оплаты. Продавец сможет потребовать назад квартиру

Банковские документы. Для подтверждения оплаты через банк подойдут квитанции и выписки по счету. Информационное письмо из банка не подойдет. Храните квитанции и платежки.

Когда нужно подавать документы

Документы, которые подтверждают право на налоговый вычет при покупке квартиры, нужно подавать вместе с декларацией или заявлением. Если подавать декларацию в личном кабинете, там можно прикрепить файлы. Если принести ее лично или отправлять почтой, можно сделать обычные копии на ксероксе. Их будет проверять налоговая инспекция.

Для проверки подойдут копии. Если налоговая захочет проверить информацию, она сделает запросы по своим каналам: в Росреестр, загс, нотариусам или пенсионный фонд.

Если какие-то документы понадобятся в оригиналах или чего-то не хватит, инспектор может позвонить и попросить их предоставить. Поэтому в декларации стоит указать реальный телефон для связи, а оригиналы иметь под рукой.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить только один раз. Это значит, что каждый человек сможет вернуть при покупке жилья максимум 260 тысяч рублей НДФЛ без учета процентов по ипотеке - то есть 13% от 2 млн рублей.

Если квартира стоит меньше 2 млн рублей, можно вернуть 13% от фактических расходов. Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме - 2 млн рублей, а налог к возврату составит 260 тысяч рублей.

Но остаток вычета при покупке квартиры с некоторых пор можно переносить на другие объекты.

Переносить остаток вычета на другие объекты можно только при покупке квартиры. С процентами по ипотеке так не получится - этот вычет дают только на один объект.

Лимит вычета и перенос остатка на другие объекты

Вычет при покупке квартиры равен сумме ваших расходов. Но государство не готово возвращать 13% от любой суммы расходов на квартиру, поэтому установило лимит: с 2008 года - 2 млн рублей на человека.

Лимит по имущественному вычету означает, что независимо от региона и реальной стоимости квартиры один человек может получить максимум 13% от 2 млн рублей - то есть 260 тысяч.

Пример расчета вычета и НДФЛ к возврату в расчете на одного человека

Стоимость квартиры

1 500 000 Р

Сумма вычета

1 500 000 Р

НДФЛ к возврату

195 000 Р

Стоимость квартиры

2 000 000 Р

Сумма вычета

2 000 000 Р

НДФЛ к возврату

260 000 Р

Стоимость квартиры

3 000 000 Р

Сумма вычета

2 000 000 Р

НДФЛ к возврату

260 000 Р

Стоимость квартиры

5 000 000 Р

Сумма вычета

2 000 000 Р

НДФЛ к возврату

260 000 Р

До 2014 года. Лимит имущественного вычета был привязан не только к налогоплательщику, но и к объекту. Его давали один раз в жизни и только на одну квартиру. Если квартира стоила меньше 2 млн рублей, остаток вычета нельзя было перенести на другой объект - эти деньги «сгорали» и 13% от неиспользованной суммы уже никогда нельзя было получить.

Например, в 2013 году вы купили квартиру за 1,5 млн рублей. Заявили вычет в сумме фактических расходов и получили 13% от этой суммы деньгами - всего 195 тысяч рублей. Весь лимит вычета вы не использовали - до 2 млн оставалось еще 500 тысяч рублей. Но 65 тысяч рублей налога вы уже не вернете, даже если в 2018 году купите еще одну квартиру. Право на вычет использовано, остаток переносить нельзя. И хотя правила изменились, они не касаются тех, кто использовал свое право на вычет до 2014 года.

С 1 января 2014 года лимит вычета не привязан к объекту, а остаток можно переносить на другие объекты.

Если в 2015 году вы купили квартиру за 1,5 млн рублей и вернули налог, то при покупке другой квартиры в 2018 году сможете использовать остаток вычета и забрать у государства еще 65 тысяч.

Лимит и условия вычета определяются по тому году, когда возникло право на вычет. Не по тому периоду, когда вы заплатили за квартиру в новостройке или подали декларацию, а когда получили акт или свидетельство о праве собственности.

Например, в 2007 году лимит вычета был равен 1 млн рублей. Если право на вычет возникло у вас в 2007 году, а заявили вы его только в 2018, то вернете максимум 130 тысяч даже при цене квартиры 2 млн и больше. Увеличение лимита вычета в 2008 году на вас не распространяется.

Но вы не обязаны использовать вычет именно по той квартире. Можно пока его не заявлять, купить другую квартиру (даже продав ту, предыдущую) и уже тогда использовать свое право на вычет - с увеличенными лимитом и возможностью переносить остаток на другие объекты. Если налог вам уже вернули, отказаться от вычета и заявить его по другой квартире в большем размере нельзя.

Перенос остатка на следующий год

Чтобы использовать весь вычет за год, нужно зарабатывать около 170 тысяч рублей в месяц. Тогда годовой доход превысит 2 млн и можно будет сразу забрать максимально возможную сумму налога - 260 тысяч. Но так бывает не у всех, поэтому за год использовать весь вычет обычно не получается.

Остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ .

Например, если квартира стоит 2 млн рублей, а доход - 1 млн рублей в год, то вычет растянется на два года. А если при такой же цене квартиры годовой доход - 500 тысяч рублей, то возвращать НДФЛ придется в течение четырех лет. Растягивать вычет можно на какой угодно период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Исключение для пенсионеров. Если купить квартиру на пенсии, то вернуть налог можно за тот год, когда купили квартиру, и еще за три года до этого. Фактически пенсионер возвращает НДФЛ сразу за четыре года - таких привилегий больше ни у кого нет. Можно подать четыре декларации и сразу получить много денег. При этом неважно, работает пенсионер или нет. Получаете пенсию - забираете НДФЛ сразу за четыре года.

Эта норма нужна для того, чтобы пенсионер получил больше денег, пока он получает налогооблагаемый доход. Или смог вернуть налог за более продолжительный период - пока копил на квартиру. Когда он будет получать только пенсию, то перестанет платить НДФЛ и уже ничего не сможет забрать из бюджета.

За какой период можно вернуть налог?

Налог можно вернуть только за три года, предшествующих году подачи декларации. Но не раньше того года, в котором появилось право на вычет. Вот как это работает.

Пример с оплатой раньше права собственности. Новостройку оплатили в 2015 году, а право собственности на нее оформили только в 2017 году. Право на вычет появилось в 2017 году. В 2019 году собственник подает декларации за 2018 и 2017 год. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2016 год не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет, хотя расходы уже были.

Пример с вычетом за три года. Если квартиру купили в 2016 году и тогда же оформили на нее право собственности, но декларацию ни разу не подавали, в 2019 году можно подать три декларации: за 2016, 2017 и 2018 годы. Налог вернут за эти три года.

Пример с давней покупкой квартиры. Бывает, что люди покупают квартиру, но ничего не знают о вычетах. Например, жилье купили в 2014 году, а про вычет узнали только в 2019 году. Тогда можно подать декларацию за 2018, 2017 и 2016 год - то есть за три предыдущих года. За все годы с даты покупки квартиры вычет заявить нельзя и забрать из бюджета уплаченный в 2014 и 2015 годах налог тоже не получится. Но это не помешает забрать все 13% от стоимости квартиры - если будет остаток на 2019 год, его тоже можно заявить по декларации или у работодателя.

Бывает, что о вычете вспоминают уже после того, как перестают платить НДФЛ. Например, в год покупки квартиры его платили, а спустя время собственник уволился или стал предпринимателем на УСН - НДФЛ не платит. Декларацию подать не получится, потому что нет налога по ставке 13%. В этом случае все равно действует правило трех лет. Если время для возврата уже прошло, подать декларацию и вернуть налог за давние периоды уже нельзя.

Как получить вычет по декларации

В следующем или любом другом году после покупки квартиры нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ . Форма декларации должна соответствовать году, за который хотите вернуть налог. Формы меняются, поэтому нужно за этим следить. Хотя формально неправильная форма не повод отказать в вычете, там могут быть другие строки, коды и даже структура расходов.

Правильную форму декларации 3-НДФЛ можно найти на сайте nalog.ru. Там же есть программа для заполнения декларации. Пакет документов можно отправить через личный кабинет налогоплательщика. Даже ходить никуда не нужно. Налоговая будет проверять декларацию до трех месяцев, а потом вернет налог на счет.

Декларацию нельзя подать в том же году, когда купили квартиру, - только в следующих периодах. Если вы купите квартиру в апреле 2018 года и решите возвращать НДФЛ по декларации, получите его только через год. Все это время из вашей зарплаты будут вычитать 13% и переводить их в бюджет.

Декларацию только для вычета можно подать в любой день: ограничений по срокам в течение года нет. Но если декларируются доходы, отчитаться нужно до 30 апреля следующего года. Подавать несколько деклараций за один и тот же период нельзя: каждая следующая будет считаться уточненной и отменит предыдущую.

Как оформить вычет у работодателя

Чтобы вернуть НДФЛ при покупке квартиры, необязательно ждать следующего года. Можно сразу не платить налог и получать прибавку к зарплате. Для этого нужно получить уведомление о праве на вычет.

Подайте в налоговую заявление - форма есть в личном кабинете налогоплательщика, все заполняется электронно. Там же приложите копии документов и подпишите с помощью ЭЦП . Ключ подписи формируется прямо в личном кабинете.

В течение месяца налоговая выдаст вам уведомление - относите его на работу и сразу перестаете платить налог. Не придется ждать год и заполнять непонятные листы в декларации: 3-НДФЛ подавать не нужно.

Кроме того, что у вас не будут удерживать НДФЛ , должны еще и вернуть всю удержанную сумму с начала года. Если вы купите квартиру в сентябре 2018 года и получите уведомление о праве на вычет, вам вернут весь НДФЛ , который удержали за девять месяцев - с января.

Инструкция для возврата НДФЛ при покупке квартиры

1. Проверьте все условия для вычета. Вернуть налог можно только при соблюдении всех требований. Список есть в статье.
2. Разберитесь в нюансах своей ситуации. Может быть, у вашей семьи есть право на двойной вычет, а может, по этой квартире кому-то одному лучше его не заявлять. Распределите вычет между супругами, верните налог по расходам за детей, напишите доверенность на маму. Если не можете разобраться сами, напишите на [email protected].
3. Выберите способ получения вычета: в налоговой или у работодателя. Эти варианты можно чередовать как угодно, пока не исчерпан лимит вычета.
4. Подготовьте документы по списку: сделайте копии и сканы, держите под рукой оригиналы.
5. Заполните декларацию 3-НДФЛ или заявление для уведомления.
6. Отправьте документы в налоговую. Можно отнести их лично, отправить почтой или через личный кабинет налогоплательщика.
7. Ждите денег на счет или заберите уведомление и отнесите его на работу.
8. Следите за остатком вычета, чтобы в следующем году быстрее забрать еще часть НДФЛ .

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается на доходы физических лиц по ставке 13%. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Можно сказать, что налоговый вычет – это льгота, предоставляемая гражданам согласно Налоговому кодексу Российской Федерации. Она позволяет уменьшить их налогооблагаемую базу на определенную сумму в зависимости от определенных жизненных обстоятельств.

Кто имеет право на налоговые вычеты

На получение налогового вычета может претендовать только тот гражданин, который признается налоговым резидентом и является получателем дохода, облагаемого по ставке 13%.

Налоговые вычеты касаются граждан, которые купили квартиру, потратили деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение. Участники боевых действий, просто граждане, имеющие детей.

Категории вычетов

Налоговым кодексом предусмотрено пять видов налоговых вычетов:

стандартные налоговые вычеты (назначают определённым категориям населения при некоторых условиях – инвалиды, ветераны, семьи с несовершеннолетними детьми, работники организаций и т.д.);

социальные налоговые вычеты (учеба детей, лечение);

имущественные налоговые вычеты (при продаже дома, квартиры, машины);

профессиональные налоговые вычеты (для физических лиц);

инвестиционные вычеты.

Предел вычета

Существует предел вычета - сумма, после которой налоговый вычет перестает действовать. Приведем предельные суммы для налоговых вычетов:

Имущественный налоговый вычет до 2.000.000 рублей (налоговые вычеты при покупке квартиры, дачи, дома) + вычет с ипотечных процентов до 3 млн. руб., если воспользовалось ипотекой;

Социальный налоговый вычет до 120.000 рублей за свое образование, но не более 50 000 руб. за образование каждого из детей, братьев, сестер;

Социальный налоговый вычет до 120.000 рублей за лечение;

Социальный налоговый вычет на всю сумму затрат при дорогостоящем лечении.

Как получить право на налоговые вычеты

Право на вычеты реализуется по-разному:

для получения стандартных вычетов необходимо обратиться с заявлением к работодателю. Для оформления вычетов на детей нужно предоставить свидетельства об их рождении, а также (при наличии) документы, подтверждающие инвалидность детей и статус одинокого родителя;

для получения имущественного вычета по расходам на приобретение (постройку) жилья необходимо предоставить все документы на недвижимость в налоговый орган, который их рассмотрит и выдаст уведомление о возможности применения вычета и сумме по нему. С этим уведомлением нужно обратиться к работодателю;

для получения социальных налоговых вычетов также следует подать декларацию с приложением всех документов, подтверждающих расходы.

При реализации регистрируемого имущества (недвижимость и транспорт) следует в обязательном порядке подавать налоговую декларацию. В ней нужно отразить вычеты, связанные с реализацией имущества.

В случае если после применения всех вычетов уплаченный налог окажется больше начисленного, налоговый орган возвращает переплаченную сумму.

Если за год сумма налоговых вычетов превысит доходы, то признается равной нулю и исчисленный налог также будет нулевым.

Неиспользованные вычеты (кроме вычета на покупку квартиры) на следующий год не переносятся.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме .

Налоговый вычет: подробности для бухгалтера

• Социальный налоговый вычет на обучение

  Подтверждении права на получение социального налогового вычета, выданный работнику налоговым органом... случаях социальный налоговый вычет на обучение нельзя предоставить? Социальный налоговый вычет на обучение... получением социального налогового вычета, а именно для получения социального налогового вычета: по... , связанных с предоставлением социального налогового вычета на обучение. Работодатель обязан... подтверждении права налогоплательщика на социальный налоговый вычет, которое выдается налоговым органом...

• Социальный налоговый вычет на лечение

  Уже было сказано, данный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику работодателем... подтверждение права на получение социальных налоговых вычетов, выданное налогоплательщику налоговой инспекцией. ... учитываются при определении суммы социального налогового вычета; Перечень дорогостоящих видов лечения... при определении суммы социального налогового вычета. В Перечень медицинских услуг... учитывается при определении суммы социального налогового вычета. Таким образом, если лекарственное...

• Предоставление стандартного налогового вычета на ребенка в двойном размере

  Налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 350 000 руб. ... доход превысил 350 000 руб., налоговый вычет, предусмотренный названным подпунктом, не...), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца... от получения налогового вычета. В комментируемом постановлении рассмотрен случай предоставления налогового вычета на ребенка... чтобы ему организация предоставила налоговый вычет на ребенка в двойном размере...

• Некоторые нюансы налоговых вычетов

  Обратить внимание на некоторые нюансы налоговых вычетов по НДФЛ. Сегодня хочу... внимание на некоторые нюансы налоговых вычетов по НДФЛ. Социальный вычет... равно может оформить на себя налоговый вычет. Для этого необходимо составить... обучение и впоследствии будет получать налоговый вычет (письмо Минфина России № ... при продаже. Общее для налоговых вычетов Социальные налоговые вычеты (на обучение, лечение, ... жизни), а также имущественный налоговый вычет при приобретении/строительстве недвижимости может...

И ЕНВД получили право на налоговый вычет за онлайн-кассу, так как... и ЕНВД получили право на налоговый вычет за онлайн-кассу, так как... писали подробно об условиях получения налогового вычета за покупку онлайн-касс. Напомним... ПСН, то он сможет получить налоговый вычет в сумме до 18 000 ...

• Имущественный налоговый вычет не подлежит перераспределению после получения

  К перераспределению между супругами имущественного налогового вычета после его получения, а... к перераспределению между супругами имущественного налогового вычета после его получения, а... . Когда возникает право на налоговый вычет? Покупая жилье в виде... имеет право на получение имущественного налогового вычета, учитываемого при определении базы... по зарплатному НДФЛ. Налоговый вычет на приобретенное имущество представляется в... , что право на имущественный налоговый вычет имеет каждый из супругов в...

• Налоговый вычет по НДФЛ в сумме страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни

  Подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, в частности приведенных в ст... порядку, предусмотренному в отношении социальных налоговых вычетов по расходам на обучение, ... права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, выданного налогоплательщику налоговым органом по... на получение налогоплательщиком указанного социального налогового вычета должно быть подтверждено налоговым органом... данный социальный вычет? Социальный налоговый вычет в сумме страховых взносов по...

• 6-НДФЛ: налоговый вычет превышает доход

  Налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного НДФЛ, содержащихся... по всем физическим лицам сумму налоговых вычетов, уменьшающих доход, подлежащий налогообложению, ... предусмотрено. Строку 030 "Сумма налоговых вычетов" заполняют согласно значениям кодов... сравнивают показатели начисленного дохода и налоговых вычетов. Соотношением 1.2 Контрольных соотношений... 020 свидетельствует о завышении суммы налоговых вычетов. В свою очередь, правильность...

• Может ли гражданин получить имущественный налоговый вычет при продаже имущества (жилья, транспортного средства), которое использовалось в коммерческих целях?

  Вправе ли гражданин получить имущественный налоговый вычет? Пример: Гражданин продает имущество... Вправе ли гражданин получить имущественный налоговый вычет? Для ответа на этот... право на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества (пп... РФ). Вместо получения имущественного налогового вычета гражданин вправе уменьшить сумму... кодекса РФ). Однако применение налогового вычета не предусмотрено в отношении... права на получение имущественного налогового вычета (письмо Минфина России от...

• НДФЛ в 2018 году: разъяснения Минфина России

  Компании, может применяться инвестиционный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта... для целей предоставления стандартного налогового вычета считается третьим. Документами для... части возможности получения имущественного налогового вычета в размере доходов, полученных... предусматривается возможность применения имущественного налогового вычета или уменьшения суммы облагаемых... этом налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным подпунктом 1 пункта...

• НДС в 2018 году: разъяснения Минфина России

  НК РФ право на применение налоговых вычетов при создании нематериальных активов возникает... в случае отсутствия права на налоговый вычет не предусмотрено, суммы налога по...

• Споры по НДС (Практика Верховного Суда РФ за 2018)

  СамСтрой) – Судами установлено, что налоговый вычет заявлен Налогоплательщиком в отношении недвижимого... определяется с учетом заявленных налоговых вычетов, является дата окончания налогового... являются основанием для применения соответствующего налогового вычета контрагентом. Следовательно, требование... соответствующих налоговых периодах размера налоговых вычетов по НДС, ранее заявленных... следовательно, у Налогоплательщика, применившего налоговый вычет, возникла обязанность восстановить принятый ранее...

• Наиболее частые нарушения выявляемые ФНС

  200 НК РФ Неправомерное применения налоговых вычетов сумм акциза, исчисленных при... НК РФ Необоснованное завышение налоговых вычетов по акцизам на авиационный керосин... 218 НК РФ Заявление стандартных налоговых вычетов без подтверждающих документов, а... НК РФ Заявление имущественных налоговых вычетов без уведомления налогового органа п... завышение) суммы социальных и имущественных налоговых вычетов, неверное распределение пропорционально долям имущественного...

• Представляем новую отчетную форму по НДФЛ: 3-НДФЛ

  Стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей... стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов, на которые вправе претендовать... и социальных налоговых вычетов указываются данные по инвестиционным налоговым вычетам, установленным ст... дата заявления о распределении имущественного налогового вычета (о распределении понесенных расходов... деятельности 060 Сумма профессионального налогового вычета, которая рассчитывается как сумма...

• Новая отчетность о доходах физических лиц и суммах НДФЛ

  3 «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты»; приложение «Сведения о доходах физических... агентом стандартных, социальных и имущественных налоговых вычетах, а также о соответствующих уведомлениях... уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет; – 2 – если налогоплательщику выдано... уведомление, подтверждающее право на социальный налоговый вычет; – 3 – если учреждению выдано...). Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты в приложении не отражаются (п...

Каждый работающий гражданин оплачивает из своего заработка 13% подоходного налога. При приобретении недвижимости, расходовании средств на лечение или обучение можно вернуть внесенные ранее в бюджет государства деньги. Для этого требуется оформить заявление, собрать все нужные документы и передать их на рассмотрение в налоговую организацию. Следует учесть, что такая льгота имеет определенные установленные законом ограничения.

Налоговый вычет согласно российскому законодательству предоставляется каждому налогоплательщику. Право его оформить имеют:

• все работающие граждане РФ (но не индивидуальные предприниматели);
• пенсионеры;
• иностранцы, являющиеся резидентами РФ;
• родители или опекуны несовершеннолетнего ребенка, на которого оформлена недвижимость.

Не могут претендовать на получение такой налоговой льготы:

• юридические лица;
• индивидуальные предприниматели;
• граждане официально не трудоустроенные.

Практически все доходы облагаются подоходным налогом, размер которого в нашей стране может быть равен:

• 13% – это основная ставка в России. Она применяется для граждан РФ. Для нерезидентов она составляет 30%. К ним относятся лица, которые в течение года находятся на российской территории менее 183 дней на законных основаниях.
• 9% начисляется на дивиденды, полученные по акциям российскими гражданами;
• 15% налогом облагаются дивиденды для нерезидентов;
• 35% придется заплатить от выигрыша в лотерее.

Не подлежат налогообложению:

• государственные компенсации и пособия (например, по уходу за ребенком или суммы, назначаемые по безработице);
• наследство или денежные средства, полученные в результате дарения;
• пенсионные выплаты;
• стипендиальный фонд и различные гранды;
• алиментные отчисления.

Особенности при оформлении налогового вычета

Следует учитывать некоторые особенности при получении льготы по налогу. Она не предоставляется в следующих ситуациях:

1. Если при покупке любого недвижимого имущества были использованы государственные средства, то налоговая скидка на такое приобретение не положена. Вычет не начисляется при оплате недвижимости средствами материнского капитала, региональными субсидиями, выделяемыми по программам «Молодая семья» и «Молодые специалисты» в области медицины, образования, работникам бюджетной сферы, денежной помощи для военнослужащих, участвующих в НИС.
2. Если договор о приобретении жилья заключался между работодателем и его сотрудником, льгота на оплату налога не предоставляется.
3. При оформлении договора на покупку недвижимости между близкими родственниками также вычет для уменьшения налоговой базы не полагается.

Имеются несколько видов уменьшения базы налогообложения:

1. Стандартные вычеты. Такая компенсация связана с меньшей суммой НДФЛ, которая берется с зарплаты, при наличии на иждивении несовершеннолетнего ребенка. Для 1 и 2 детей налоговая база уменьшается на 1400 рублей, для 3-х и более – на 3000 рублей. Родители, имеющие ребенка с инвалидностью, могут уменьшить размер зарплаты, подлежащий налогообложению на 12000 рублей. Определенные категории населения имеют право также воспользоваться такой льготой: на 3000 рублей по статье 218 НК РФ происходит уменьшение налоговой базы для инвалидов боевых действий и ликвидаторов аварии на Чернобыле; на 500 рублей – для жителей блокадного Ленинграда, Героев СССР и РФ.
2. Социальные вычеты. При их применении уменьшается сумма, которая была внесена гражданином на образовательные или медицинские услуги. Для расчета вычетов предлагается ограниченная сумма (120 тыс. рублей). Важным условием его получения является включение данного вида медицинского обслуживания в список дорогостоящих видов лечения. Возврату за год максимально подлежит 13% от установленной суммы: 120000 рублей*13%/100%=15600 рублей ().
3. Имущественные вычеты. При покупке любого жилого недвижимого имущества по разрешается получить налоговый вычет на максимальную сумму в 2 млн. рублей. Она будет составлять 260 тыс. рублей. Воспользоваться такими выплатами можно 1 раз за всю жизнь. При приобретении недвижимости в кредит на сумму выплаченных процентов также можно получить компенсацию. За год она не должна превышать 13% от 3 млн. рублей. При продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3-х лет, можно получить уменьшение налоговой базы на 1 млн. рублей.
4. Инвестиционные выплаты. По возможно получить вычет на открытый инвестиционный счет. Максимальная сумма установлена в размере 400000 рублей. Данная налоговая привилегия появилась с 2015 года.

Как получить налоговый вычет при приобретении недвижимости

Для предоставления налогового вычета возможно использовать 2 варианта.

Самостоятельная подача заявления через ФНС

При оформлении такой заявки она должна быть подана по завершении отчетного года.

1 шаг. Заполнить декларацию по налогам (). Данная форма должна подаваться в органы ФНС до 30 апреля для отчета о доходах за предыдущий год. Но для получения налоговой льготы срок подачи декларации не имеет ограничений.

2 шаг. Оформить на работе справку о доходах за интересующий период времени.

3 шаг. Сбор остальной документации:

• копия российского паспорта налогоплательщика;
• копия документа с указанием ИНН;
• договор покупки жилой недвижимости;
• передаточный акт;
• свидетельство о регистрации права собственности на имя заявителя;
• ипотечный договор (при покупке квартиры в кредит);
• все платежные документы;
• свидетельство о браке и заявление о договоренности получения налоговой скидки одним из супругов.

4 шаг. Заполнение заявления о предоставлении налогового вычета. В шапке документа следует указать наименование налоговой службы, куда направляется заявка. Далее предоставляются сведения о налогоплательщике: ФИО, паспортные данные, ИНН, адрес прописки и контактная информация. В тексте указывается статья из НК РФ, по которой происходит возврат, описывается ситуация и вносятся документы, являющиеся основанием для уменьшения налоговой базы. Обязательно вносятся реквизиты, согласно которым перечисляется сумма возврата. В конце ставится дата и подпись.

5 шаг. Предоставление всей документации для получения скидки. Сделать это можно несколькими способами:

1. При обращении в отделение налоговой инспекции по месту проживания заявителя.
2. Передача заявки на сайте Госуслуги (https://www.gosuslugi.ru/).
3. Оформление через МФЦ.

6 шаг. При положительном решении в течение 3 месяцев на счет налогоплательщика должны поступить положенные денежные средства в счет налоговой скидки.

Заявка через работодателя

Данный способ несколько проще. При его использовании не нужно подавать большое количество документов, заполнять и ожидать окончания года. Но при смене работы заявку придется оформлять повторно уже у нового работодателя.

1 шаг. Составление заявление на имя руководителя о возврате налогового вычета.

2 шаг. Подготовка документации, подтверждающий право на налоговую скидку.

3 шаг. Обращение в налоговую инспекцию для получения уведомления для работодателя. Оформляется оно в течение 1 месяца.

4 шаг. 13% не будут удерживаться с сотрудника в течение определенного срока, пока не будет исчерпана вся положенная сумма по налоговой льготе. Начинаются начисления с месяца поступления в организацию уведомления из отделения ФНС.

Получение стандартных налоговых вычетов

Данная компенсация предоставляется при предъявлении документа, который подтверждает право на льготу, в бухгалтерию предприятия. При получении скидки по НДФЛ за детей требуется принести свидетельства об их рождении. При наличии льготы по инвалидности понадобиться справка об этом. Для участников ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС следует предоставить удостоверение участника.

При наличии одного из документов-оснований на скидку по НДФЛ бухгалтер при ежемесячном подсчете зарплаты будет из доходной части вычитать величину, уменьшающую базу налогообложения. С полученной после уменьшения суммы будет вычисляться подоходный налог. Льгота предоставляется пока годовой доход не превысит сумму в 350000 рублей.

Важно! На стандартную налоговую компенсацию могут претендовать оба родителя. При отказе одного из них второй получает возможность уменьшения налоговой базы на его часть. Так если на одного ребенка положен вычет из начисленной за месяц зарплаты 1400 рублей, то при отказе отца сумма, с которой берется НДФЛ, у матери будет уменьшена на 2800 рублей.

Оформление социального вычета

Для получения налоговой компенсации, связанной с платным лечением или обучением , необходимо самостоятельно собрать следующий пакет документов:

• договор о предоставлении услуг;
• платежные квитанции;
• копия лицензии предприятия с кем заключался договор;
• справка ;
• справка от медицинской организации или учебного учреждения для налоговой об оказанных услугах;
• ИНН налогоплательщика.

Собранные документы предоставляются в налоговую инспекцию по месту проживания. Там же оформляется заявление. При вынесении положительного решения налогоплательщик получит сумму компенсации на свой счет или банковскую карту.

Важно! Получить компенсацию за лечение можно только, если оказанные медицинские услуги внесены в специальный перечень дорогостоящих.

Вернуть можно максимальную сумму от установленного лимита в 120000 рублей. Компенсация может составить 15600 рублей. Следует учесть, что налогоплательщик должен внести своими отчислениями подоходного налога из заработка за отчетный год не меньше этой суммы. Если перечисления НДФЛ из зарплаты окажется меньше, то и сумма компенсации будет также снижена.

Получить налоговую компенсацию можно и при участии в благотворительных пожертвованиях . Нужно, чтобы средства, которые перечислены налогоплательщиком, приходились на расчетный счет той организации, которая имеет оформленную государственную регистрацию юридического лица.

Понадобится для налоговой:

• копия Устава предприятия, получившего благотворительный взнос;
• платежка с суммой взноса;
• справки и .

Сумма компенсации на пожертвования не может быть более 25% от полученного дохода за годовой период.

Налоговый вычет – льгота, которая полагается всем российским налогоплательщикам. Получить ее можно при обращении в ФНС или непосредственно к работодателю. При первом способе необходимо дождаться окончания отчетного года и только потом направить заявку с заполненной формой . При оформлении у работодателя оформить вычет можно в течение этого же года. Налоговую декларацию заполнять не требуется.

Видео – Как подать 3-НДФЛ без посещения налоговой?